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“现在扫码就能看到农产品的产地、生长全过程和种植户等信息，买得放心！”近期，在湖南省多家大型商超生鲜区，贴有“湘阴好物”统一标识的辣椒、藠头、羊肚菌等特色农产品前，不少消费者通过扫码查验溯源信息。
溯源码让消费者“看得见”“放心买”，但要让优质农产品顺畅地从田间走向餐桌，交易开票环节也要规范。国家税务总局湘阴县税务局于2025年底探索搭建农产品增值税管理相关数据库，以数据赋能的方式，为涉农经营主体精准开展税务合规辅导，让开票更顺畅、交易更省心。
湖南省岳阳市湘阴县地处湘江之滨、洞庭之南，拥有樟树港辣椒、三塘藠头、鹤龙湖水产等119个特色农产品，2025年全县农林牧渔业总产值148.59亿元，同比增长4.5%。2025年11月，“湘阴好物”区域公共品牌正式发布，以“统一标准、政府背书、溯源直供”推动特色农业集群发展。品牌声名渐起，但农产品交易点多面广、主体分散，有的农户和收购方对发票开具、价格核定、产能申报等政策拿不准、吃不透，有时因开票环节不规范致使农产品“卡”在交易途中。
“农产品行业税收管理，难在底数不清、价格不稳、产能难核、链条难管。”湘阴县税务局党委书记、局长易新平介绍，今年以来，该局联合财政、农业农村、自然资源等部门，在之前探索推进的基础上创新搭建包含用地补贴、产量阈值、价格监测、产业分析四类数据库在内的数据查询应用模块，实现“四库联动”。税务干部只须录入种植养殖人姓名、身份证号码、种植农作物类型，便可一键检索关联数据，有针对性地开展合规辅导，守护“湘阴好物”的品牌可信度，助力“湘阴好物”成为更多消费者的选择。
摸清底数，核定产能
农产品交易要做到税务合规，首先得对种养主体的“家底”清清楚楚。针对农户开票时对自身体量说不清、收购方核验耗时长等问题，湘阴县税务局归集整合45万余条用地补贴数据，建成农业用地补贴数据库，将种植面积、养殖规模、补贴数额等信息与工商登记、开票记录交叉核验，同时联动“湘阴好物”溯源码采集的种养基地信息，自动比对申报产地与实际种养地址是否一致。
今年5月，一名农户申请代开樟树港辣椒销售发票，申报数量1.2吨。税务部门通过应用模块调取该户用地补贴数据，发现其种植面积仅0.6亩，按当地辣椒平均亩产约1.2吨计算，实际产能不足0.8吨，申报数量明显超出产能。税务干部立即联系其核对，并辅导其按真实产能重新申报，几分钟便顺利开出了合规发票。自农业用地补贴数据库上线以来，该局已对18户开票信息存疑的农户进行及时提醒和逐项辅导。
用地补贴数据摸清了“有多少地”，但“能产多少”还需要科学核定。湘阴县税务局结合本地水土条件、种养标准，为23类重点农产品科学核定亩产、养殖产能阈值，通过企业申报产能、实际种养规模、历史开票数据三方比对，明确合理开票额度。
今年3月，鹤龙湖镇一户水产养殖企业申请调增开票额度，应用模块监测到其申报产能远超区域核定阈值，触发风险提示。税务干部实地核对企业养殖基地、库存、订单，确认实际养殖规模与申报产能确有出入，随即辅导企业补齐相关材料、按真实产能合理调整额度。
截至目前，该局已对20户产销信息存在疑点的企业进行点对点辅导，累计规范调整开票额度6471万元。点对点辅导规范涉农经营主体开票行为，既是为湘阴特色产业健康发展夯实合规基础，也是为“湘阴好物”走出县域、擦亮区域公用品牌知名度提供更坚实的信用支撑。
校准价格，贯通链条
农产品价格随季节、品级波动大，模块指标设置若与市场实际不符就失去了参考价值。该局联合农业农村部门制定《农产品价格监测标准》，整合批发市场、收购点、商超等多渠道数据，搭建覆盖26类主要农产品的价格监测数据库，动态划定公允价格区间，发票单价超出同期均价50%即自动预警。
今年5月，该局通过价格监测数据库发现，湘阴县某木业公司农产品收购单价与市场公允价格区间偏差较大——木材每吨收购公允价格600—800元，而该企业每吨申报价格超过1000元。税务干部当即联系企业开展辅导，企业认识到风险后主动调整并补缴税款及滞纳金30.51万元。
该局征收管理股股长易军介绍，自价格监测机制落地以来，全县特色农产品自然人代开发票金额、份数月均降幅超70%，发票开具更趋规范。
价格校准了，链条还须打通。农产品产业链条长，不少企业在财务核算、收入确认、进项抵扣上容易“算糊涂账”。该局搭建涉农产业分析数据库，整合农户开票、企业流水、财务报表、生产能耗、申报数据等多维信息，联动比对产销规模、能耗水平、纳税申报匹配度。
今年4月，该局税务干部通过应用模块监测发现，辖区某绿茶加工企业能耗与往年持平，但销售收入骤降53%。税务干部调取同期物流发货记录与订单数据，发现实际出库量与申报收入不匹配。税务干部随即联系企业开展入户辅导，帮助企业捋清交易资料、规范收入确认，进行如实申报。企业补缴税款及滞纳金40余万元，并进一步规范了内部流转环节管理。
湘阴县樟树镇辣椒产业协会负责人曾立宇表示：“会员企业过去在发票开具等涉税业务上生怕无意间踩了红线。如今，税务部门把合规标准讲得明明白白，企业开票前就清楚‘该怎么办、能开多少’，涉税风险降下来，闯市场的底气自然更足了。可以说，‘湘阴好物’要走出湘阴，一张张合规发票就是最硬的通行证。”
从摸清家底到说清产能，从校准价格到全链辅导，4类数据库联动发力，为“湘阴好物”装上了数字化“导航仪”。“通过数据治理，把合规辅导做在前面，农户开票更顺、企业交易更稳，‘湘阴好物’才能走得更远。”易新平表示，税务部门将持续深化数据共享、优化数据模型，以税收法治持续赋能洞庭特色农业高质量发展。
（据《中国税务报》）
